Налог

С 15 августа владельцам недвижимости по почте начинают высылаться новые уведомления о налоге на недвижимость .

Налог на недвижимость взимается городом Родгау в соответствии с уведомлением об оценке земли. На основании этого вы можете оплатить сумму прямым дебетом или банковским переводом. Дополнительную информацию можно найти в уведомлении о налоге на недвижимость.

Налог на недвижимость рассчитывается на основе трех факторов

• Стоимость имущества
• Налоговая база
• Ставка сбора
  
  

На основании стоимости недвижимости и налоговой ставки определяется сумма налога, используемая налоговой инспекцией. Эта сумма умножается на коэффициент начисления, в результате чего получается сумма налога на недвижимость.

Торговый налог взимается городом Родгау после того, как налоговое ведомство выдаст уведомление о начислении торгового налога. На основании этого вы можете оплатить сумму прямым дебетовым или банковским переводом. Дополнительную информацию вы найдете в уведомлении о начислении торгового налога.

Торговый налог является реальным налогом (также известным как объектный налог) и основывается исключительно на объекте налогообложения, не принимая во внимание личные обстоятельства налогового должника (например, его платежеспособность). Объектом налогообложения торгового налога является бизнес и его объективная доходность. Должником по торговому сбору является предприниматель. Предприниматель - это лицо, за чей счет ведется бизнес. Если деятельность партнерства является торговлей, ответственность за уплату налога несет компания.

Прибыль индивидуальных предпринимателей и товариществ облагается торговым налогом, если они получают доход от коммерческих операций или от корпораций.

Прибыль от деятельности фрилансеров, сельского и лесного хозяйства или управления активами (например, сдача в аренду и лизинг) не облагается торговым налогом.

Налог на собак взимается городом Родгау на основании уведомления о начислении налога на собак. На основании этого вы можете оплатить сумму прямым дебетом или банковским переводом. Дополнительную информацию можно найти в уведомлении о налоге на собак.

• Содержание, например, собак-поводырей, служебных собак, собак лесников и егерей может быть освобождено от налога или подлежать снижению налога.

Налог на игровые автоматы взимается городом Родгау на основании налоговой оценки игровых автоматов. На основании этого вы можете оплатить сумму прямым дебетом или банковским переводом. Дополнительную информацию можно найти в уведомлении о налоге на игровые автоматы.

Город Родгау не получает долю от подоходного налога с лиц, имеющих второе жилье. В рамках муниципального финансового выравнивания — системы налогового сотрудничества между землей и муниципалитетами — учитываются только лица, имеющие основное жилье.

Однако владельцы дополнительных жилых помещений в Родгау пользуются всей инфраструктурой (городская библиотека, музыкальная школа и т. д.), которую город предоставляет своим жителям. Поэтому целесообразно, чтобы все жители в равной степени участвовали в покрытии расходов, возникающих у города.

Все совершеннолетние лица, которые на территории города Родгау являются владельцами (например, собственниками, арендаторами или лицами, имеющими право пользования) второго жилья. При этом не имеет значения, находится ли первое жилье в пределах Родгау или за его пределами. Дополнительная информация также приведена в листовке «Налог на второе жилье».

Правовой основой служит Устав о взимании налога на второе жилье на территории города Родгау (Гессен), вступивший в силу 1 июля 2026 года, в совокупности с Кодексом об общинах Гессена и Законом о муниципальных сборах земли Гессен.

Второй жилой объект — это любая квартира, которую человек приобретает в дополнение к своему основному жилью для личных нужд или нужд своих близких.

К жилым помещения м, не являющимся вторым жильем в понимании Устава, не относятся:

• Квартиры, предоставляемые государственными или некоммерческими организациями в терапевтических или воспитательных целях
• квартиры в домах престарелых, домах для престарелых и домах с медицинским уходом или в других учреждениях, предназначенных для ухода за лицами, нуждающимися в уходе, или инвалидами, и

• Помещения в приютах для женщин (квартиры-убежища).

Если владельцами второй квартиры являются несколько человек, все они должны уплачивать налог на эту квартиру пропорционально своей доле.

Вместе с сопроводительным письмом всем лицам, имеющим второе жилье в Родгау, будет отправлен опросник. Эту«Декларацию о налоге на второе жилье»необходимо заполнить, подписать в указанный срок и, при необходимости, отправить обратно вместе с соответствующими подтверждающими документами — даже в том случае, если второе жилье подпадает под одно из исключений. На этом основании все получат свои налоговые уведомления.

Налог на второе жилье составляет десять процентов от годовой чистой арендной платы без учета коммунальных расходов.

Пример:

Если ежемесячная чистая арендная плата без коммунальных расходов составляет 500 евро, то годовой налог на второе жилье составляет 600 евро (500 евро × 12 месяцев × 10 %).

В случае квартир, сдаваемых в аренду с валовой арендной платой без коммунальных платежей или с валовой арендной платой с коммунальными платежами, либо полностью меблированных, производится соответствующий вычет в размере 10 или 20 процентов.

Если квартира находится в вашей собственности или предоставляется вам бесплатно, чистая арендная плата без коммунальных расходов устанавливается в размере, соответствующем обычной для данного региона арендной плате. Для этого город Родгау проводит оценку.

Налоговая обязанность возникает с начала календарного года. Если заселение в квартиру происходит после 1 января, она начинается в первый день следующего месяца. Она заканчивается по истечении месяца, в котором налогоплательщик освобождает вторую квартиру или перестают действовать условия, необходимые для признания данного жилья вторым.

Пример:

Регистрация до 18 февраля:

• Налоговая обязанность вступает в силу с 1 марта текущего года

Отмена подписки с 22 марта:

• Налоговая обязанность заканчивается 31 марта текущего года

Налог подлежит уплате 1 июля каждого года. По заявлению он может уплачиваться ежеквартальными платежами 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября.

Для осуществления платежа рекомендуется оформить мандат SEPA на автоматическое списание средств. (Для этого, пожалуйста, укажите банковские реквизиты в форме.)

Налог на ночлег взимается с суммы, уплаченной гостем за предоставление и использование места для ночлега в Родгау. Сам факт оплаты за предоставление места для ночлега уже является основанием для налогообложения, независимо от того, действительно ли этим местом воспользовались в ночное время или вообще воспользовались ли им. Размер налога рассчитывается исходя из суммы платы за ночлег без учета налога на оборот. Расходы на питание и другие сопутствующие услуги не подлежат обложению налогом на ночлег. Не имеет значения, уплачивается ли плата самим гостем или третьим лицом от его имени.

Налогоплательщиком является предприятие, предоставляющее услуги по размещению на территории города Родгау. Однако оно имеет право переложить уплату налога на своих гостей посредством включения его в стоимость проживания.

К предприятиям, предоставляющим услуги по размещению, относятся, в частности:

• Отели,
• Гостиницы
• Пенсии
• Частные номера
• Молодежные хостелы
• Квартиры для отдыха
• Операторы площадок, используемых для установки палаток и автоприцепов
• 
  

В контексте налога на ночлег это не является учреждением по уходу

• Хосписы
• Дома престарелых, дома для пожилых и дома с медицинским уходом
• Приюты для женщин и аналогичные учреждения.

Все бронирования и резервирования, договорные условия которых были согласованы до вступления в силу Положения о налоге на проживание, то есть до 1 октября 2026 года, освобождаются от уплаты налога (ст. 12, ч. 2 Положения о налоге на проживание).

Отмена забронированного по договору ночлега до его фактического использования не влечет за собой налоговых обязательств, поскольку возможность проживания фактически не была предоставлена. Плата за отмену бронирования не рассматривается как плата за ночлег и, следовательно, не облагается налогом на ночлег.

Иная ситуация складывается в случае неявки гостей (no-show). Если гости забронировали услуги по размещению, но по какой-либо причине не воспользовались ими и тем не менее обязаны за них заплатить, налог на проживание подлежит уплате.

Ниже приведён пример расчёта налога на основе стоимости ночлега в размере 100 евро (без НДС).

Пример расчёта:

Стоимость проживания (нетто) 100,00 евро
+ налог на проживание (5 процентов) 5 евро
Общая сумма (нетто) 105 евро
+ налог с оборота / НДС (7 процентов) 7,35 евро
= Общая сумма (брутто) 112,35 евро

Простые списки (таблицы Excel), предоставленные предприятиями, не могут быть признаны налоговыми декларациями. Только письменное заявление налогоплательщика позволяет, в частности, установить его личность, точно определить содержание декларации и указать уже рассчитанную сумму налога. Поэтому для подачи декларации необходимо использовать официальный бланк, как это предусмотрено Налоговым кодексом (§ 149, п. 1 AO в совокупности с § 6, п. 3 Положения о налоге на размещение).

Однако для подтверждения достоверности заявления и облегчения его проверки к нему можно приложить списки объектов размещения.

Налоговая декларация должна подаваться в администрацию города Родгау — отдел налогового управления — ежеквартально с использованием формы, размещенной на сайте.

Если данная сумма перекладывается на гостей, она считается дополнительной услугой к услуге проживания и облагается соответствующей ставкой налога.

В принципе, обязательства по отдельному указанию налога на проживание в счете нет. Однако, как правило, можно сделать пометку о том, что налог на проживание включен в сумму счета.

На вопросы, касающиеся налогообложения услуг по размещению, могут дать исчерпывающий ответ только налоговые органы, ответственные за рассмотрение деклараций по налогу с оборота.

Город Родгау располагает разнообразной городской инфраструктурой, которая постоянно поддерживается в хорошем состоянии и расширяется. К ней относятся культурные объекты, такие как музеи, места для отдыха, например, озеро для купания, сеть общественного транспорта и многое другое. Эта городская инфраструктура и другие услуги пользуются спросом не только у жителей города, но и у гостей, останавливающихся на ночлег, независимо от цели их пребывания.

Расходы на создание, развитие и поддержание этих, в том числе туристических, предложений требуют значительных финансовых вложений. Эти меры не только повышают привлекательность городской жизни, но и приносят существенную пользу гостям, останавливающимся в городе на ночлег, а также способствуют развитию местной экономики, в частности ресторанного и гостиничного бизнеса.

По сути, расходы на инфраструктурные меры покрываются за счет общих финансовых средств города Родгау — налогового бюджета, в который также входят нецелевые поступления от налога на ночлег. Таким образом, поступления от налога на ночлег в конечном итоге способствуют финансированию инфраструктуры, включая разнообразные культурные мероприятия.